Jak odzyskać część wydatków remontowych?

Klasyczna ulga remontowa już dziś nie istnieje. Jednak przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych określają trzy ulgi, które wiążą się z wydatkami związanymi z remontem. Najbardziej popularna jest ulga termomodernizacyjna, która pozwala odliczyć od dochodu wydatki poniesione na nakłady o charakterze termomodernizacyjnym.

Jakie wydatki do odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej?

Maksymalna kwota w uldze termomodernizacyjnej to tylko 53 tys. zł odliczenia na podatnika. Jeżeli istnieje współwłasność z małżonkiem lub rodzeństwem, można ten koszt odliczyć podwójnie, czyli do kwoty 106 tys. zł. Ulga jest przeznaczona dla właścicieli nieruchomości jednorodzinnych wolnostojących i szeregowych, ale nie dla właścicieli mieszkań.

Aby z ulgi skorzystać, wykonany remont musi przyczynić się do poprawy pod względem energetyczno-termomodernizacyjnym, czyli musi lepiej zatrzymywać ciepło. Należy więc pamiętać, że samo malowanie ścian nie wystarczy, ale już przykładowo wymiana okien czy źródła ciepła na bardziej ekologiczne tak: pompy ciepła lub kotły na biomasę, a od 2025 roku już nie piece gazowe i olejowe.

Eksperci wyjaśniają, że z ulgi termomodernizacyjnej można skorzystać w tym zakresie, w jakim to przedsięwzięcie nie jest finansowane z dotacji lub dofinansowania. Ulga termomodernizacyjna w połączeniu z dofinansowaniami stanowi znaczące ułatwienie w przypadku na przykład montażu fotowoltaiki, ponieważ często pozwala w ramach tej ulgi odzyskać nawet kilka tysięcy złotych.

Może Cię zainteresuje: Popyt na zakup mieszkania wyprzedza wynajem

Dla uzyskania ulgi wymagane są faktury imienne. W przypadku małżeństw obydwoje małżonków powinno być wskazanych na fakturze, szczególnie gdy mają wspólność majątkową. Może się to opłacać, ponieważ jeżeli jeden małżonek wykorzysta limit w uldze termomodernizacyjnej, to taki sam limit ma drugi małżonek. Wydatki odlicza się w PIT po zakończeniu roku podatkowego, więc do odliczenia dochodzi w kolejnym roku od poniesienia wydatków, czyli w 2026 roku za 2025 rok. Ulgę termomodernizacyjną można odliczyć w każdej formie opodatkowania:

Ulga mieszkaniowa, czyli, jak uniknąć płacenia podatku dochodowego

Ulga mieszkaniowa jest przeznaczona dla osób, które sprzedały nieruchomość przed upływem pięciu lat od nabycia i inwestują w remont innej nieruchomości, która jest przeznaczona na ich własne cele mieszkaniowe. Nie ma tu zwrotu pieniędzy, ale można uniknąć opłaty podatku, jeśli sprzedano nieruchomość przed upływem pięciu lat od nabycia.

Zgodnie z przepisami, jeżeli właściciel sprzedaje nieruchomość przed upływem 5 lat od daty jej nabycia, to musi zapłacić podatek dochodowy, gdy wartość tej nieruchomości jest wyższa niż wartość nabycia. W takiej sytuacji jako koszt można odliczyć na przykład remont w nowo kupionym lub odziedziczonym mieszkaniu, co pozwoli zmniejszyć dochód do opodatkowania. Odliczyć można wyposażenie, jak lodówka, piekarnik czy meble, a także usługę, jak montaż mebli czy położenie płytek.

W przypadku rynku pierwotnego większość wydatków wchodzi w skład takiej ulgi, ale już w przypadku rynku wtórnego nie musi nim być odmalowanie ścian lub wymiana podłogi. Aby uniknąć płacenia podatku, pozyskane środki należy przeznaczyć na nakłady w innej nieruchomości, w której sprzedający będzie mieszkać, w terminie 3 lat od daty sprzedaży pierwszej nieruchomości.

Warto zatrzymać faktury z całego okresu przedawnienia, czyli z pięciu lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku. W praktyce urzędy skarbowe przypominają się w trzecim lub czwartym roku i wtedy trzeba przedstawić wszystkie faktury, żeby udokumentować, ile pieniędzy przeznaczyło się na nową nieruchomość.

Przeczytaj także: Wspólnoty mieszkaniowe walczą z najmem krótkoterminowym

Eksperci zgodnie podkreślają, że poniesione nakłady należy dokumentować imiennymi fakturami. To pozwoli wykazać, że koszt został poniesiony przez właściciela nieruchomości. Paragon bez danych osobowych może zostać zakwestionowany. W przypadku współwłasności interpretacje indywidualne wskazują, że faktury nie muszą być wystawione na obu współmałżonków, lecz wystarczy na jednego.

Co z ulgą rehabilitacyjną?

Ulga rehabilitacyjna jest związana z dostosowaniem pomieszczenia do potrzeb osoby z niepełnosprawnościami mieszkającej w tym lokalu. W ramach tej ulgi można odliczyć wydatki poniesione w roku poprzedzającym złożenie PIT. Można do nich zaliczyć montaż kabiny prysznicowej zamiast wanny, płytki antypoślizgowe, a nawet klimatyzację. Należy uzasadnić, że poniesione wydatki mają pomóc osobie z niepełnosprawności lub osobie, która ją utrzymuje. Przy tej uldze nie ma limitu wydatków, ale jest limit dochodowy. W 2026 roku limit dochodów osoby niepełnosprawnej wynosi 22 546,92 zł. Nie wlicza się do tej kwoty zasiłku pielęgnacyjnego oraz 13. i 14. emerytury. Jeśli tego limitu nie przekraczamy, możemy korzystać z ulgi.

W ramach ulg podatkowych eksperci radzą spojrzeć na uchwały gmin, które czasem stosują niższą stawkę podatku od nieruchomości, jeśli właściciel budynku poniesie nakłady na jakiś budynek, przykładowo na odnowienie zabytkowej kamienicy.

Źródło: portalsamorzadowy.pl